近日,“火腿第一股”金字火腿(002515)的期貨交易虧損風(fēng)波仍未平息,“土豪期貨交易員”與“A股好岳父”的后續(xù)事件近一步發(fā)酵,在收到深交所監(jiān)管函后,4月10日下午,金字火腿又發(fā)布公告稱,因涉嫌信息披露違法違規(guī),遭到證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。
市場(chǎng)方面,風(fēng)波不斷的金字火腿4月11日開(kāi)盤便“一”字跌停,股價(jià)收于4.26元,創(chuàng)2020年2月4日以來(lái)新低。
副總裁辭職引發(fā)猜測(cè)
屋漏偏逢連夜雨,易主后的金字火腿不僅2021年業(yè)績(jī)未達(dá)承諾目標(biāo),此前還遭浙江證監(jiān)局出具警示函措施,直指公司在期貨交易事件中重大損失未及時(shí)披露、會(huì)計(jì)處理不規(guī)范、超額保證金未履行審議和披露程序等問(wèn)題。如今又因該事件信息披露違規(guī)遭證監(jiān)局立案調(diào)查。
該事件發(fā)生后,金字火腿于4月9日公告稱,公司副總裁王啟輝因個(gè)人原因辭去公司副總裁職務(wù)。外界猜測(cè)其辭職或與該期貨交易事件有關(guān)。據(jù)悉,金字火腿設(shè)立了“期貨決策小組”與“期貨工作小組”,期貨決策小組的負(fù)責(zé)人為公司董事長(zhǎng),期貨工作小組則由分管副總裁擔(dān)任組長(zhǎng)。
此前,監(jiān)管已對(duì)金字火腿時(shí)任董事長(zhǎng)施延軍、總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)吳月肖、董事會(huì)秘書(shū)王啟輝分別采取了出具警示函的監(jiān)督管理措施,并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
期貨交易虧逾5510萬(wàn)
金字火腿的期貨交易事件還要追溯到去年9月。2021年9月中旬,因期貨、現(xiàn)貨市場(chǎng)生豬價(jià)格均大幅下跌,公司期貨交易員因?qū)笫羞^(guò)度悲觀,在沒(méi)有公司平倉(cāng)指令的情況下,擅自對(duì)持有合約進(jìn)行平倉(cāng)賣出,試圖以更低的價(jià)格重新建倉(cāng),最終導(dǎo)致公司賬戶總計(jì)虧損5510.53萬(wàn)元。直到2021年9月27日,該期貨交易員才向公司匯報(bào)了相關(guān)情況,并承諾依據(jù)相關(guān)考核辦法承擔(dān)全部損失。
值得注意的是,2020年金字火腿的歸母凈利潤(rùn)僅5930.14萬(wàn)元,虧損金額占比已到達(dá)了2020年歸母凈利潤(rùn)的92.92%。如此巨額的虧損,本已達(dá)到公司應(yīng)當(dāng)履行及時(shí)披露義務(wù)的規(guī)定,但公司最終披露時(shí)間卻為2022年1月,與實(shí)際虧損發(fā)生相距約4個(gè)月。
與巨額虧損一樣,其賠償資金此前也進(jìn)行得“悄無(wú)聲息”,直到深交所下發(fā)關(guān)注函,這筆巨額賠償金才揭開(kāi)其神秘面紗。該期貨交易員僅用3天時(shí)間便悉數(shù)償還了該筆巨額損失,其背后是其岳父施雄飚的鼎力支持。據(jù)悉,施雄飚為持有公司3.45%股份的自然人股東。同時(shí),公司總裁、原董事長(zhǎng)、前實(shí)際控制人施延軍是施雄飚的弟弟。而期貨交易員補(bǔ)償款系來(lái)源于其個(gè)人及岳父施雄飚自有及自籌資金。
不僅如此,金字火腿2021年三季報(bào)也并未對(duì)該筆賠償款進(jìn)行準(zhǔn)確會(huì)計(jì)處理,今年1月,公司才發(fā)布更正公告,并將該筆期貨交易稱為“無(wú)效套期保值業(yè)務(wù)虧損”。
持倉(cāng)量增長(zhǎng)令人生疑
金融投資報(bào)記者注意到,金字火腿稱此次虧損事件為期貨交易員擅自操作,但從公司設(shè)立的套期保值內(nèi)控制度來(lái)看,期貨交易員如何能實(shí)現(xiàn)其擅自操作,以及其去年極不合理的持倉(cāng)量增長(zhǎng)仍令人生疑。對(duì)此,接近公司的相關(guān)人士向記者表示,“雖有相關(guān)制度,但問(wèn)題仍不可避免地發(fā)生了,而持倉(cāng)量的大幅增長(zhǎng)也與期貨交易員的個(gè)人操作有關(guān)。”
公告顯示,2021年6月和7月,金字火腿的持倉(cāng)量均為32噸;到了8月末,持倉(cāng)量卻高達(dá)16272噸。無(wú)論從一般的期貨交易慣例,還是從生產(chǎn)的現(xiàn)貨需求來(lái)看,這一數(shù)字都極不合理。對(duì)此,金字火腿解釋稱,在建倉(cāng)頭寸上,截至2021年8月31日,公司持倉(cāng)量為16272噸(1017手),低于公司2020年度采購(gòu)量和2021年度計(jì)劃采購(gòu)量的2/3,但由于2021年生豬現(xiàn)貨價(jià)格持續(xù)下行,公司品牌肉業(yè)務(wù)開(kāi)展未達(dá)預(yù)期,故與公司2021年在現(xiàn)貨市場(chǎng)實(shí)際采購(gòu)數(shù)量沒(méi)有完全匹配。但其到底是為套期保值還是投機(jī)交易,仍引發(fā)市場(chǎng)諸多猜測(cè),有人認(rèn)為其“套保不成反蝕把米”。
金字火腿在公告中解釋稱,公司對(duì)期貨交易員的日常監(jiān)督管控仍有待加強(qiáng),期貨套期保值業(yè)務(wù)是公司初次接觸的金融衍生品交易品種,由于對(duì)該交易品種的認(rèn)識(shí)以及對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)敞口理解不夠深刻,簡(jiǎn)單的選取公司生豬采購(gòu)環(huán)節(jié)來(lái)開(kāi)展套期保值業(yè)務(wù),習(xí)慣性的以現(xiàn)貨思維的方式指導(dǎo)套期保值業(yè)務(wù),故在2021年生豬現(xiàn)貨及期貨出現(xiàn)單邊下挫的行情下,未達(dá)到套期保值的預(yù)期目標(biāo)。
據(jù)悉,截止 2021 年 9 月 30日,金字火腿已暫停期貨業(yè)務(wù)。(本報(bào)記者 廖小濤 實(shí)習(xí)生 肖雅婕)