(資料圖片)
1、稅額不用暫估，次月將上月分錄直接沖紅，然后做正確的分錄就可以了。
2、其他的附加稅需要計(jì)提3月 借：應(yīng)收賬款-暫估 100 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1004月 借：應(yīng)收賬款-暫估 -100 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -100 借：應(yīng)收賬款 100 貸：主營業(yè)務(wù)收入 94.3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）5.7。
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